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国联安保本混合型证券投资基金2014年年度报告摘要

来源:本站原创  作者:admin  更新时间:2022-01-06  

  》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2014年12月31日的财务状况、2014年度的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告不一致。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金于2014年7月1日起执行下述财政部新颁布/修订的企业会计准则: (i)《企业会计准则第2号—长期股权投资》(以下简称“准则2号(2014)”) (ii)《企业会计准则第9号—职工薪酬》(以下简称“准则9号(2014)”) (iii)《企业会计准则第30号—财务报表列报》(以下简称“准则30(2014)”) (iv)《企业会计准则第33号—合并财务报表》(以下简称“准则33(2014)”) (v)《企业会计准则第39号—公允价值计量》(以下简称“准则39号”) (vi)《企业会计准则第40号—合营安排》(以下简称“准则40号”) (vii)《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》(以下简称“准则41号”) 同时,本基金于2014年3月17日开始执行财政部颁布的《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(“财会[2014]13号文”)以及在2014年度财务报告中开始执行财政部修订的《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称“准则37号(2014)”)。 采用上述企业会计准则对本基金本报告期无重大影响。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金在本年度未发生重大会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金在本年度未发生重大会计差错更正。 7.4.6税项 (1)主要税项说明 根据财税字[1998]55号文《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》、财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85号文《财政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字[2008]16号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下: (a)以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。 (b)证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。 (c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 (d)对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入,由上市公司、发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起,对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额:持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额,上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (e)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 (f)对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入,暂不征收个人所得税和企业所得税。 (2)应交税费 债券利息收入所得税:2014年12月31日185,900.00元 该项系基金收到的债券发行人在支付债券利息时未代扣代缴的利息税部分。 7.4.7关联方关系 关联方名称 与本基金的关系  国联安基金管理有限公司 基金管理人  中国工商银行股份有限公司(“工商银行”) 基金托管人  国泰君安证券股份有限公司(“国泰君安”) 基金管理人的股东  安联集团 基金管理人的股东  中德安联人寿保险有限公司(“中德安联”) 基金管理人的股东控制的公司  7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行,并以一般交易价格为定价基础。 7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.8.1.1股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年4月23日至2013年12月31日   成交金额 占当期股票成交总额的比例 成交金额 占当期股票成交总额的比例  国泰君安 16,300,729.79 27.76% 30,505,175.87 36.29%  7.4.8.1.2权证交易 本报告期内及上年度可比期间,本基金与关联方无权证交易。 7.4.8.1.3债券交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年4月23日至2013年12月31日   成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期债券成交总额的比例  国泰君安 256,365,234.77 78.81% 365,762,069.93 91.84%  7.4.8.1.4债券回购交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年4月23日至2013年12月31日   成交金额 占当期债券回购成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购成交总额的比例  国泰君安 8,179,000,000.00 85.68% 7,062,200,000.00 95.10%  7.4.8.1.5应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日   当期 佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额的比例  国泰君安 14,840.08 28.34% 4,795.57 44.00%  关联方名称 上年度可比期间 2013年4月23日至2013年12月31日   当期 佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额的比例  国泰君安 27,772.34 36.95% 12,507.89 53.39%  注:上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。根据《证券交易单元租用协议》,本基金管理人在租用国泰君安证券交易专用交易单元进行股票、债券、权证及回购交易的同时,还从国泰君安获得证券研究综合服务。 7.4.8.2关联方报酬 7.4.8.2.1基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年4月23日至2013年12月31日  当期发生的基金应支付的管理费 2,243,033.95 1,897,703.18  其中:支付销售机构的客户维护费 1,289,563.36 1,473,282.39  注:支付基金管理人国联安基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净值1.2%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为: 日基金管理费=前一日基金资产净值×1.2%/当年天数 7.4.8.2.2基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年4月23日至2013年12月31日  当期发生的基金应支付的托管费 373,838.97 316,283.88  注:支付基金托管人工商银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.2%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为: 日基金托管费=前一日基金资产净值×0.2%/当年天数 7.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位:人民币元 本期 2014年1月1日至2014年12月31日  银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购   基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出  国泰君安 - 10,453,195.89 - - - -  上年度可比期间 2013年4月23日至2013年12月31日  银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购   基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出  国泰君安 19,904,653.70 - - - - -  7.4.8.4各关联方投资本基金的情况 7.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内及上年度可比期间内,基金管理人未投资本基金。 7.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末及上年度末,除基金管理人之外的其他关联方均未投资本基金。 7.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年4月23日至2013年12月31日   期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入  工商银行 2,992,591.10 49,827.52 1,631,010.92 87,753.58  注:本基金通过“中国工商银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公司的结算备付金,于2014年12月31日的相关余额为人民币元3,806,933.93元。(2013年12月31日:人民币6,926,153.33元) 7.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本报告期内及上年度可比期间,本基金未在承销期内购入过由关联方承销的证券。 7.4.8.7其他关联交易事项的说明 本报告期内及上年度可比期间,本基金无其他关联交易事项。 7.4.9期末(2014年12月31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末(2014年12月31日)未持有因认购新发/增发而流通受限的证券。 7.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末(2014年12月31日)未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.9.3.1银行间市场债券正回购 截至本报告期末2014年12月31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0元,因此没有作为抵押的债券。 7.4.9.3.2交易所市场债券正回购 截至本报告期末2014年12月31日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额60,599,975.70元,于2015年1月5日(先后)到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。 §8投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)  1 权益投资 19,779,185.60 10.12   其中:股票 19,779,185.60 10.12  2 固定收益投资 164,014,424.00 83.90   其中:债券 164,014,424.00 83.90   资产支持证券 - -  3 金融衍生品投资 - -  4 买入返售金融资产 - -   其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -  5 银行存款和结算备付金合计 6,799,525.03 3.48  6 其他各项资产 4,895,164.49 2.50  7 合计 195,488,299.12 100.00  注:由于四舍五入的原因,分项之和与合计项可能存在尾差。 8.2期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)  A 农、林、牧、渔业 - -  B 采矿业 - -  C 制造业 19,779,185.60 14.78  D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -  E 建筑业 - -  F 批发和零售业 - -  G 交通运输、仓储和邮政业 - -  H 住宿和餐饮业 - -  I 信息传输、软件和信息技术服务业 - -  J 金融业 - -  K 房地产业 - -  L 租赁和商务服务业 - -  M 科学研究和技术服务业 - -  N 水利、环境和公共设施管理业 - -  O 居民服务、修理和其他服务业 - -  P 教育 - -  Q 卫生和社会工作 - -  R 文化、体育和娱乐业 - -  S 综合 - -   合计 19,779,185.60 14.78  注:由于四舍五入的原因,分项之和与合计项可能存在尾差。 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 002475 立讯精密 437,279 12,103,882.72 9.04  2 600089 特变电工 619,976 7,675,302.88 5.73  注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于基金管理人网站的年度报告正文。 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)  1 600089 特变电工 5,766,540.48 2.74  2 600872 中炬高新 5,266,503.90 2.50  3 000002 万科A 4,763,571.72 2.26  4 000625 长安汽车 4,659,833.00 2.21  5 002726 龙大肉食 73,601.22 0.03  6 002714 牧原股份 24,070.00 0.01  7 300369 绿盟科技 20,500.00 0.01  8 300382 斯莱克 17,575.00 0.01  9 002718 友邦吊顶 14,010.00 0.01  10 300363 博腾股份 12,550.00 0.01  11 300380 安硕信息 11,700.00 0.01  12 002711 欧浦钢网 9,145.00 0.00  8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)  1 000002 万科A 11,817,832.80 5.61  2 000625 长安汽车 9,956,936.18 4.73  3 002008 大族激光 6,209,144.10 2.95  4 600872 中炬高新 5,267,685.41 2.50  5 300128 锦富新材 3,900,744.01 1.85  6 002475 立讯精密 688,550.00 0.33  7 002726 龙大肉食 214,413.36 0.10  8 300369 绿盟科技 49,900.00 0.02  9 002714 牧原股份 38,130.00 0.02  10 300382 斯莱克 30,150.00 0.01  11 300363 博腾股份 26,050.00 0.01  12 002718 友邦吊顶 22,195.00 0.01  13 002711 欧浦钢网 18,850.00 0.01  14 300380 安硕信息 18,675.00 0.01  8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票的成本(成交)总额 20,639,600.32  卖出股票的收入(成交)总额 38,259,255.86  注:不考虑相关交易费用 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 国家债券 - -  2 央行票据 - -  3 金融债券 - -   其中:政策性金融债 - -  4 企业债券 124,168,424.00 92.75  5 企业短期融资券 - -  6 中期票据 39,846,000.00 29.77  7 可转债 - -  8 其他 - -  9 合计 164,014,424.00 122.52  注:由于四舍五入的原因,分项之和与合计项可能存在尾差。 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 1380325 13资阳水务 200,000 20,812,000.00 15.55  2 122921 10郴州债 200,000 20,600,000.00 15.39  3 1380232 13滨州债 200,000 20,186,000.00 15.08  4 101353001 13歌尔MTN001 200,000 20,002,000.00 14.94  5 112153 12科伦02 200,000 19,920,000.00 14.88  8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金本报告期末未持有股指期货。 8.10.2本基金投资股指期货的投资政策 本基金本报告期末未持有股指期货,没有相关投资政策。 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1本基金投资国债期货的投资政策 本基金本报告期末未持有国债期货,没有相关投资政策。 8.11.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金本报告期末未持有国债期货。 8.11.3本基金投资国债期货的投资评价 本基金本报告期末未持有国债期货,没有相关投资评价。 8.12投资组合报告附注 8.12.1本报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体中除12科伦02外,没有出现被监管部门立案调查的,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 12科伦02(112153)的发行主体四川科伦药业股份有限公司于2014年6月5日发布公告称,于2014年6月3日收到中国证券监督管理委员会关于信息披露违法予以行政处罚的《行政处罚决定书》。 12科伦02(112153)的发行主体四川科伦药业股份有限公司于2014年7月7日发布公告称,于2014年7月4日收到中国证券监督管理委员会关于涉嫌信息披露违法违规予以立案调查的《调查通知书》。 本基金管理人在严格遵守法律法规、本基金《基金合同》和公司管理制度的前提下履行了相关的投资决策程序,不存在损害基金份额持有人利益的行为。 8.12.2本基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。 8.12.3期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额  1 存出保证金 22,887.16  2 应收证券清算款 -  3 应收股利 -  4 应收利息 4,871,285.27  5 应收申购款 992.06  6 其他应收款 -  7 待摊费用 -  8 其他 -  9 合计 4,895,164.49  8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 §9基金份额持有人信息 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构    机构投资者 个人投资者    持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例  1,480 84,457.33 2,355,326.43 1.88% 122,641,517.91 98.12%  9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例  基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 - -  注:截止本报告期末,基金管理人的从业人员未持有本基金。 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 截止本报告期末,本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间均为0;本基金基金经理持有本基金份额总量的数量区间为0。 §10开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2013年4月23日)基金份额总额 243,508,859.34  本报告期期初基金份额总额 218,819,740.57  本报告期期间基金总申购份额 13,220,025.60  减:本报告期期间基金总赎回份额 107,042,921.83  本报告期期间基金拆分变动份额 -  本报告期期末基金份额总额 124,996,844.34  注:总申购份额包含本报告期内发生的转换入和红利再投资份额;总赎回份额包含本报告期内发生的转换出份额。 §11重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 本报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、2014年9月17日,基金管理人发布关于《国联安基金管理有限公司高级管理人员变更公告》。经国联安基金管理有限公司第四届董事会第九次会议审议通过,由董事长庹启斌先生代任公司总经理一职,邵杰军先生不再担任公司总经理。上述事项已按规定向中国证券监督管理委员会及其上海监管局报告,并经中国证券监督管理委员会审核批准。 2、本报告期内,因中国工商银行股份有限公司(以下简称“工行”)工作需要,周月秋同志不再担任工行资产托管部总经理。在新任资产托管部总经理李勇同志完成证券投资基金行业高级管理人员任职资格备案手续前,由副总经理王立波同志代为行使工行资产托管部总经理部分业务授权职责。 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4基金投资策略的改变 本报告期内未发生基金投资策略的改变。 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内基金未有改聘为其审计的会计师事务所的情况。本基金本报告期末支付给毕马威华振会计师事务所有限公司的报酬为6万元人民币,目前该事务所已向本基金提供连续2年的审计服务。 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内,基金管理人、托管人及其高级管理人员未有受监管部门稽查或处罚的情形发生。 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注    成交金额 占当期股票成交总额的比例 佣金 占当期佣金总量的比例   中国国际金融有限公司? 1 42,414,975.17 72.24% 37,532.62 71.66% -  国泰君安证券股份有限公司 1 16,300,729.79 27.76% 14,840.08 28.34% -  注:1、专用交易单元的选择标准和程序 (1)选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的选择标准 基金管理人负责选择证券经营机构,选用其专用交易单元供本基金买卖证券专用,选用标准为: A实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于3亿元人民币。 B财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定。 C经营行为规范,近一年未发生重大违规行为而受到证监会处罚。 D内部管理规范、严格,具备健全的内部控制制度,并能满足基金运作高度保密的要求。 E具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设备符合代理本基金进行证券交易的要求,并能为本基金提供全面的信息服务。 F研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供周到的咨询服务。 (2)选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的程序 基金管理人根据上述标准考察证券经营机构后,与被选中的证券经营机构签订交易单元使用协议,通知基金托管人协同办理相关交易单元租用手续。之后,基金管理人将根据各证券经营机构的研究报告、信息服务质量等情况,根据如下选择标准细化的评价体系进行评比排名: A提供的研究报告质量和数量; B研究报告被基金采纳的情况; C因采纳其报告而为基金运作带来的直接效益和间接效益; D因采纳其报告而为基金运作避免或减少的损失; E由基金管理人提出课题,证券经营机构提供的研究论文质量; F证券经营机构协助我公司研究员调研情况; G与证券经营机构研究员交流和共享研究资料情况; H其他可评价的量化标准。 基金管理人不但对已使用交易单元的证券经营机构进行排名,同时亦关注并接受其他证券经营机构的研究报告和信息资讯。对于达到有关标准的证券经营机构将继续保留,并对排名靠前的证券经营机构在交易量的分配上采取适当的倾斜政策。对于不能达到有关标准的证券经营机构则将退出基金管理人的选择名单,基金管理人将重新选择其它经营稳健、研究能力强、信息服务质量高的证券经营机构,租用其交易单元。若证券经营机构所提供的研究报告及其他信息服务不符合要求,基金管理人有权提前中止租用其交易单元。 2、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况 本报告期内本基金租用证券公司的交易单元无变更。 11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易   成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期回购成交总额的比例 成交金额 占当期权证成交总额的比例  中国国际金融有限公司? 68,927,793.18 21.19% 1,367,353,000.00 14.32% - -  国泰君安证券股份有限公司 256,365,234.77 78.81% 8,179,000,000.00 85.68% - -   国联安基金管理有限公司 二〇一五年三月三十日